¿Cuándo se Debe Pagar el Impuesto a la Renta en Ecuador?

Los ciudadanos en Ecuador siempre deben estar al tanto de la cancelación de sus gravámenes, es por ello que en este artículo te explicamos de manera sencilla todo acerca del Impuesto a la Renta, qué es, su cálculo, fechas de pago y más. No permitas que otro te lo haga, sigue leyendo y aprenderás tú mismo.

impuesto a la renta

¿Qué es el Impuesto a la Renta?

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El Impuesto a la Renta, es una cancelación que deben hacer los ciudadanos ecuatorianos de manera obligatoria, siempre que generen ingresos, sean personas mayores de 18 años, sin importar si son naturales o jurídicas.

Estos ingresos obtenidos deben ser de 11.310 dólares o más al año, si fueron menores entonces no debe cancelar nada, no obstante sí realizará la declaración.

Ejemplo, si en el año 2019 obtuviste un ingreso de 11.500 dólares, deberás cancelar el marzo del 2020; si tuviste en 10.900 dólares, tienes que declarar pero no cancelas nada.

Pasos para el Cálculo y pago del impuesto en el SRI

Aquí te ofrecemos 6 pasos que explican cómo debe ser tu cálculo sobre el Impuesto a la renta en el Sistema que ofrece el Servicio de Rentas Internas (SRI).

1.- Fecha de Declaración y Pago

Estas plazos las asigna el SIR, y son para el mes de marzo, para saber el día límite que tienes para cancelar debes saber qué fecha fue asignado al noveno dígito de la cédula de ciudadanía.

Ejemplo: digamos que tu cédula es 1234567890, el noveno número es el nueve (9), por lo cual tu fecha tope de declaración y pago es hasta el día que le toque a ese número. Veamos:

NOVENO DÍGITO

PERSONAS NATURALES

1

10 de marzo

2

12 de marzo

3

14 de marzo

4

16 de marzo

5

18 de marzo

6

20 de marzo

7

22 de marzo

8

24 de marzo

9

26 de marzo

0

28 de marzo

Entonces el día que le corresponde al dígito (9) es el 26 de marzo, hasta esa fecha es el tope que puedes cancelar tu impuesto a la renta.

2.- Clave del SRI y Sistema DIMM

La declaración de impuestos se efectúan en la plataforma  del SRI, mediante este sistema de internet puedes acceder con tu clave personal, de no tenerla debes generarla dentro de la misma página web o a través de la oficina autorizada.

Asimismo ,deberás descargar el sistema DIMM (Declaración de Información en Medio Magnético) siguiendo los pasos que te indican en su plataforma podrás realizar tu declaración de impuesto a la renta.

3.- Coloca tus Ingresos

Se deben sumar cada uno de los ingresos obtenidos en el año anterior; para aquellos que trabajan en relación de dependencia, es decir en una empresa, al inicio del año en curso el patrono facilita un formulario 107, este es donde debes anexar los ingresos por concepto de:

  • Sueldo
  • Utilidades
  • Bonos

Si trabajaste en varias partes, debes llenar uno por cada empleo, luego de ello sumas los valores de cada uno de tus ingresos , para ello necesitarás el formulario electrónico que te ofrece el sistema DIMM se llama 102A, allí deberás vaciar los datos.

En este mismo formulario 102A, tienes que incluir los ingresos que obtengas adicionalmente,  los que no forman parte de tu remuneración, entre ellos pueden estar:

  • Servicios profesionales
  • Actividades de producción
  • Alquiler de bienes inmuebles
  • Arriendo de otros activos de tu propiedad
  • Ingresos por regalías (obtenido por las acciones)
  • Remesas
  • Rendimientos financieros
  • Dividendos

Es importante tomar en consideración que se pueden descontar aquellos gastos personales que obtengas, siempre que se encuentren justificadas bajo factura, estas deben estar a tu nombre o de los integrantes de tu familia.

Estos consumos debes incluirlos en el formulario según la categoría, cabe destacar que para cada una de ellas existe un monto máximo que no puede extralimitarse, aun cuando si tengas respaldo de ello. Entre las categorías se encuentran:

  • Salud
  • Alimentación
  • Educación
  • Vivienda
  • Vestimenta

impuesto a la renta

Asimismo la suma entre las categorías de tus gastos no pueden ser mayor al 50% de tus ingresos, es por ellos que el sistema SRI cada año estipula dichos valores límites.

4.- Identifica tu Base para el Pago del Impuesto

Para identificar o sacar tu base imponible es muy sencillo, únicamente debes restar tus gatos de los ingresos personales obtenidos, ejemplo: si tus ingresos fueron de 19.000$ y tus gastos de 2.000$ tu base imponible viene siendo 17.000.

5.- Calcula Cuánto debes Pagar

Para tener un promedio de lo que tienes que cancelar por concepto de impuesto a la renta, es preciso que te centres en la tabla que establece el Servicio de Rentas Internas para el año 2019.

Para el cálculo debes:

Identifica la categoría donde está tu base imponible: En el ejemplo anterior ( tu base era de 17.000$) está en la tercera categoría que entra en el rango de ($14.410 a $18.010)

Tabla de Impuesto a la Renta

Año 2019 en dólares

Fracción Básica Exceso hasta Impuesto Fracción Básica % Impuesto Fracción

0

$11.310 $0

0%

$11.310

$14.410 $0 5%

$14.410

$18.010 $155

10%

$18.010

$21.630 $515

12%

$21.630

$43.250 $949

15%

$43.250

$64.860 $4.193

20%

$64.860

$86.480 $8.513

25%

$86.480

$115.290 $13.920

30%

$115.290

$ En adelante $22.563

35%

Identifica el impuesto a la fracción básica: En el ejemplo es $155

Identifica el impuesto a la fracción excedente: En el ejemplo es 10%. Entonces tenemos que este valor se calcula sobre la diferencia entre tu base imponible y la fracción básica. En el ejemplo:

  • Base imponible: $17.000
  • -Fracción básica: $155
  • = Diferencia: $16.845
  • = 10% de Fracción Excedente: $1,6845

Calcula el valor a pagar: se deben sumar los dos valores. En el ejemplo:

  • Impuesto a la fracción básica: $155
  • + Impuesto a la fracción Excedente: $1,6845
  • = Total a Pagar: $156,6845

6.- Paga el Impuesto

Tienes oportunidad de cancelar a partir del 1 de marzo hasta la fecha que se designó al noveno dígito de la cédula de ciudadanía; este pago puede ser a través de tu banco o instituciones financieras que se encuentren autorizadas, con tarjeta de débito o efectivo.

¿Quiénes están obligados a pagar el Impuesto a la Renta?

La declaración del impuesto a la renta es una obligación, debe ser cancelada y declarada por:

  • Todas las personas naturales
  • Las sucesiones indivisas
  • Las sociedades, nacionales o extranjeras
  • Personas que estén domiciliadas o no en el país

Todo ello acorde los efectos de su actividad económica; aun cuando el total de sus lucros estén compuestos por ingresos exentos, a diferencia de:

  • Aquellos contribuyentes que estén viviendo en el exterior, y que no posean quien los pueda representar dentro de Ecuador y de manera única consigan ingresos denominados a retención a la fuente.
  • A las personas naturales que presenten ingresos brutos, en lo que es el ejercicio fiscal y que se sobrelimiten a la fracción básica no gravada.
  • Las personas naturales cuyos ingresos brutos durante el ejercicio fiscal, no excedieron la fracción básica no gravada.

Es bueno saber cómo pagar nuestros tributos y su cálculo  para estar al día , si quieres saber más sobre temas de impuesto te invitamos veas los siguientes artículos:

Guía para la Declaración de Impuestos en Ecuador

¿Cómo Proceden las Devoluciones de IVA SRI? Conoce la Respuesta

Impuesto Predial en Riobamba Ecuador: Guía Completa

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